“在活着的时候给予”是免税购物集团的创始人查克·菲尼在谈到他所谓的“有限生命慈善”时使用的一个短语。菲尼下了“大赌注”，他的理念是，如果你行动得更快，行动得更大，你就能产生更快的影响。“未来总会有更多的财富投入到慈善事业中，所以为什么还要等待呢?””他说。“现在把你的钱花在刀刃上。”更好的是，制定一个遗产计划，将你的终身捐赠和遗产捐赠联系起来，使你的家庭和你最关心的事业受益。

为什么一生给

今天的慈善家们希望将他们过去赚取财富时的敏锐和商业技能运用到分配财富的工作中。在西雅图基金会，我们经常听说捐赠者也想亲自与配偶、子女和孙辈一起参与慈善事业，以此作为加强家庭联系、传承家庭主要价值观和建立捐赠传统的一种手段。

大西雅图地区过去30年的经济繁荣为比前几代人更年轻的人创造了改变人生的财富事件。财富的大幅增长——通过成功的投资、继承或出售公司——往往会引发更多的慈善活动。

在世时进行捐赠可以提供所得税和遗产税的优惠。选择合适的资产捐赠也可以扩大现有的税收优惠。例如，将增值资产终身赠予公共慈善机构，通常会取消对资本利得的确认，产生所得税抵扣，并减少应税遗产的规模。

连接终生和遗产捐赠

一个将终身捐赠、家庭参与和潜在税收优惠联系起来的策略是“捐赠者建议基金”。这是一种通过公共慈善机构建立的基金，通常是社区基金会或国家金融服务公司的慈善部门。捐赠者向该基金捐赠现金或增值资产，立即获得税收优惠，然后建议该基金在一段时间内提供赠款。这让你可以通过一生的捐赠来支持你所关心的事业，并在死后继续你的慈善遗产，将剩余的基金作为一次性礼物或捐赠给你最喜欢的组织。或者，你可以将你的慈善事业延伸到你的子女或孙辈，在你的捐赠建议基金中指定他们的继承人顾问。

慈善事业的问题

无论捐赠的结构如何，终身和遗产捐赠最终都提出了同一个问题:多少?要在你生活所需的钱、你所爱的人的遗产和慈善事业的钱之间找到一个合适的分配是很有挑战性的。有经验的财务规划师可以帮助确定一个安全、舒适的退休生活的财务需求。在此基础上，您可以考虑多种分配剩余资金的方法。

这些可能包括:

  • 一个特殊的遗产:简单地决定一个具体的金额或百分比用于慈善事业，并将其包含在你的遗嘱中。
  • 认为慈善是“另一个孩子”:把你剩下的财产分成你有多少个孩子就有多少份，然后加上一份——你的慈善受益人。
  • 给予的传承:限制你给你爱的人的个人开销，并允许他们通过捐赠建议基金将剩余的钱用于慈善事业。
  • 捐出应课税物业予慈善机构:在不征收遗产税的情况下，给亲人他们能得到的最大金额，并将超出的部分分配给慈善机构，根据慈善抵扣法案，这笔钱将免税通过。

然而，如果你选择构建你的终身和遗产捐赠方式，请记住，将这两种慈善渠道联系起来的最有意义的方式是通过一份文件详尽的计划，清楚地与所有受益人沟通，并为你的家人所理解。

了解更多关于终身和遗产捐赠西雅图基金会。